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湖北省财政项目支出绩效评价报告(2016年度)

湖北省财政项目支出绩效评价报告

(2016年度)

项目名称:2016年农垦专项转移支付资金项目

项目单位:湖北省农垦事业管理局

主管部门:湖北省财政厅

评价机构:湖北联泰会计师事务有限公司

                                                                   2017年5月


前    言

为全面了解2016年湖北省农垦专项转移支付资金项目的实施情况和实施效果,同时为以后年度该项目的开展提供决策参考,湖北省农垦事业管理局(以下简称“省农垦局”)组织开展了2016年农垦专项转移支付资金项目绩效评价工作。

湖北联泰会计师事务有限公司受省农垦局委托,依照财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)、湖北省财政厅《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》(鄂财绩发[2012]5号)和《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》(鄂财函〔2017〕8号)的相关要求,秉承第三方评价应遵循的客观、公平、公正原则,采取了科学的评价方法,实施了必要的评价程序,并在省农垦局、项目所在地主管单位、项目实施单位的大力支持和高效配合下,完成了该项目的绩效评价工作,并形成本绩效评价报告。

摘    要

一、基本情况

(一)项目基本情况

1.立项目的

设立湖北农垦专项转移支付资金项目是为了发挥国有农场的资源、科技和组织等优势,加快发展规模农业、设施农业、精准农业和生态休闲观光农业等现代农业形态,大力发展农产品精深加工业,建立健全现代农业产业体系,建立和完善农产品质量保障体系,提高粮食等主要农产品的产出能力和质量安全水平,提高农业产业化经营水平和市场竞争力,推进农垦并示范带动全省农业发展方式的现代化。

2.经费来源和使用情况

(1)资金来源

本项目资金主要来源于省级财政专项转移支付资金及项目实施单位自筹资金,其中:有效抽样的18家项目实施单位共计分配3,260.00万元财政专项资金;项目实施单位自筹资金计划投入总计4,952.96万元。

(2)资金使用情况

截止绩效评价工作组进场日,项目实际使用资金总计6,191.79万元。其中:使用财政专项资金2,100.74万元,使用自筹资金总计4,091.05万元。

3.项目实施情况

(1)省级预算部门工作开展情况

省农垦局于2015年8月至2016年4月期间完成了2016年农垦专项转移支付资金项目的绩效目标编报、工作方案制定、项目单位申报、项目初选与立项、竞争性评审、报审拨付资金、下达项目投资计划等工作。

(2)项目实施单位项目开展情况

我们对18个有效抽样项目实施单位进行了实地调查与核实,其中:11个项目已完工或验收;5个项目正处于建设或完工收尾阶段;2个项目尚未进入实体工程建设阶段。

(二)绩效评价工作情况

1.抽样原则及抽样数量

基于项目目标控制责任及绩效目标实现的维度,我们从省本级预算单位、项目所在地主管单位、项目实施单位三个层级,并从投入、过程、产出、效果四个维度进行考评。本次抽样包含:省级预算单位1个、项目所在地主管单位4个、项目实施单位19个。19个项目实施单位中:实际完成现场考评的有效样本为18个,无效样本为1个。

2.抽样项目占比情况

(1)抽样项目类型占比

为了尽量客观、真实、完整反映项目绩效,本次抽样的项目样本涵盖加工及流通、良种繁育、农技推广示范、农业走出去、特色养殖、特色种植及休闲观光等所有项目类型,选取的样本项目类型占比为100%。

(2)抽样项目数量占比

本次有效抽样项目数量共计18个,2016年财政专项资金扶持项目共38个,抽样项目数量占比为47%,符合省财政厅有关绩效评价抽样比例的要求。

(3)抽样项目资金总额占比

详见下页。

金额单位:人民币万元

金额

项目

总投资额

专项资金总额

自筹资金总额

绩效评价抽样项目

8,212.96

3,260.00

4,952.96

2016专项资金项目

17,577.40

6,150.00

11,427.40

抽样项目资金占比

46.72%

53.01%

43.34%

二、绩效评价结论

(一)绩效评价评分明细表

绩效评价评分明细表详见附件1。

(二)综合评分结果

得分                                                                                                                        

指标

投入(Y1)

过程(Y2)

产出(Y3)

效果(Y4)

权    重

20%

20%

40%

20%

得分情况

98

88

75

83

综合得分

19.6

17.6

30

16.6

最终得分

83.8

最终得分=Y1*20%+Y2*20%+Y3*40%+Y4*20%

(三)绩效评价等级

综合得分

90(含)-100分

80(含)-90分

60(含)-80分

60分以下

评价等级

项目评级

(四)评价结论

1.投入绩效优秀:项目立项规范、资金及时全额拨付,但存在部分绩效指标设定不合理的问题;

2.过程绩效良好:项目管理和资金管理制度健全、职责明确、工作落实到位、资金使用合规,但存在部分制度执行不规范的问题;

3.产出绩效中等:项目个别产出绩效优秀,但总体产出绩效一般;

4.效益绩效良好:项目总体效益评估为良好,基本发挥了农垦专项转移支付资金的使用效能,具有可持续发展能力。

三、项目的经验与问题

(一)主要经验

1.组织有力、制度健全、分工明确,为项目规范运行奠定了基础

通过本次绩效评价工作我们发现:各层级相关单位均高度重视并不断完善制度建设;纵向看,各层级项目单位均成立了工作领导小组,由项目组牵头组织项目的实施,自上而下形成了一个严密的组织系统,并层层落实;横向看,各层级项目单位分工明确、责任到人、工作落实到位。形成了组织有力、制度完善、上下联动、规范运行的项目管理工作机制。

2.项目“四制”工作有成效,有效保障项目规范运行

我们结合抽样项目实地考评情况,并与2015年专项资金绩效评价结果做对比后发现:2016年项目实施单位的项目“四制”执行工作明显好于2015年。抽样项目实施单位均严格执行了项目法人制,全面负责统筹协调项目建设管理;依法履行项目招投标制,对达到招投标条件的项目严格履行了工程招投标程序;严格实行工程建设监理制,聘请具有相关资质的监理单位,负责项目质量、进度、安全等方面的监督管理责任;依法实行合同管理制,项目法人与各建设单位依法实行合同管理制度,使建设管理目标与责任关系分解并延伸至参建各方,形成分级管理、分级负责、齐抓共管的良好局面。

(二)问题

1.项目管理

(1)项目变更未申报

存在改变建设内容未向省农垦局申请报批的现象。例如,潜江市运粮湖农场辖区内的运粮湖农场农产品加工产业园基础设施建设项目,项目建设内容发生了变更未向上级主管部门报批。项目申报的建设内容为修建道路、桥涵及绿化,而2016年实际建设内容为挡土墙工程。

(2)合同管理不规范

没有严格按照合同法规定的必备条款签订合同。例如,监利人民大垸农场辖区内的天牧畜禽有限公司10万吨畜禽饲料加工厂改扩建项目,其房屋维修改造工程承包合同仅对工程价款、施工要求、施工安全、付款方式做了约定,未对施工数量或面积、施工期限、施工地点、违约责任、解决争议的方式做出约定。

(3)验收工作不及时

截止绩效评价工作组进场日,共有11个项目已完工,其中只有5个项目完成了验收工作。项目实施单位未及时向上级单位申请验收,客观上也导致了专项资金没有得到高效利用。

2.资金管理

(1)专项资金使用率不高

目前专项资金“先建后拨”的方式对项目带动作用不明显,降低了专项资金的使用效益。专项资金使用模式缺乏创新,资金使用率有待进一步提高。

(2)项目资金未专账核算

我们对项目实施单位的财务会计账册进行了审阅,各项目实施单位均未按照专项资金管理办法对项目资金实行专账核算。

产生以上问题的主要原因是部分项目实施单位项目管理意识薄弱、项目主管部门项目监管方式缺乏创新、专项资金“先建后拨”的方式降低了专项资金使用率。

四、建议

(一)政策性建议

1.控制扶持对象数量,财政资金向优质企业倾斜。通过适度控制扶持对象的数量,加大单个项目的扶持力度,充分发挥财政资金的引导效应,确保扶持一批、成功一批,进一步带动行业的发展。

2.创新专项资金使用机制。专项资金的拨付按项目进度按实际支出比例付款,专项资金的监管实行动态管理量化管理。同时强化对资金下达、到位的考核力度,启用谁耽误、谁负责的问责机制,充分发挥专项资金的使用效益。

(二)改进措施

1.提高项目审批和资金拨付效率

农业基本属性是季节性强,加之项目建设周期长,因此建议在项目安排和资金拨付方面早计划,早安排,早落实,优化流程,争取在上年度末下达下年度项目投资计划。

2.创新过程监管方式,加大监管力度,强化目标控制责任

进一步完善项目全过程监管,确保主管部门监管到位;或聘请第三方中介机构进行绩效运行监控;规范专项资金运行,实时监控项目建设的进度和质量,提高财政资金使用效益。

3.建立绩效评价结果应用机制

省级预算部门应将绩效评价结果及时反馈给相关单位督促整改,并作为以后年度再次申报项目安排财政资金的重要依据。

(三)绩效目标改进建议

农业是受市场需求、气候等不确定因素影响极大的行业,同时农业从投入到产出是个漫长的过程,当期投入未必当期见到效益。因此建议在以后的绩效目标设定过程中从实际情况出发,侧重项目产出指标,合理设定可以在短时间内见到效果的效益指标,避免项目申报与

项目效果脱节。

正文

第一章 项目基本情况

一、项目立项背景和依据

农垦是在特殊历史条件下为承担国家历史使命而成立的,集经济、社会、区域为一体的特殊农业经济组织,是国有农业经济的骨干和代表,是推进中国特色新型农业现代化的重要力量。湖北省农垦是我国内陆地区最大的垦区,垦区国土面积5000多平方公里,总人口约145万人,下辖8个市级农垦主管部门,共65家国有农场,其中县级以上农场47家,分布在全省14个市州的40个县(市、区)。

近年来,全省农垦经济发展的步伐明显加快,综合经济实力连续多年在全国农垦排名第三,是我国内陆省份中整体实力最强的垦区。2016年,全省农垦系统实现生产总值1,076.00亿元,比上年增长8.2%;完成固定资产投资总额1,053.00亿元,较上年增长19.5%;实现利税176.6亿元,比上年增长8.6%。湖北农垦在保障国家粮食安全和重要农产品供给、加快农业现代化建设、推进四化协调发展和农业“走出去”等方面,发挥了重要的示范引领作用,为推动全省经济社会发展尤其是推动湖北建设成为农业强省做出了不可代替的贡献。

“十三五”是湖北全面建成小康社会的决胜时期,也是全省农垦系统全面推进农垦改革、转变经济发展方式、调整优化产业结构、创新区域经济合作、改善生产生活环境,加快实现“两个率先”的重大机遇期和转型发展的关键时期。“十三五”中央全面深化农垦改革为湖北省农垦提供了新的发展机遇,但同时也存在农产品价格“天花板”封顶、生产成本“地板”抬升、资源环境“硬约束”加剧等制约因素,因此迫切需要加快转变农业发展方式。《湖北省人民政府关于深化国有农场改革加快国有农场发展的意见》(鄂政发[2006]79号)中提出:“扶持国有农场现代农业建设。省财政从2007年起每年安排2,000.00万元,以项目形式支持国有农场现代农业建设,专项资金规模随着省级财力的增强而增加;市、县财政每年都要安排国有农场现代农业建设专项资金,支持国有农场现代农业建设。”

2016年省财政安排该专项资金规模为6,150.00万元。

二、项目绩效目标

省农垦局于2015年8月向湖北省财政厅申报了2016年农垦专项转移支付资金项目,项目书中明确了长期目标和年度目标。长期目标是“十三五”期间计划达到的总体产出及效果,年度目标是2016年度预计达到的产出和效果。具体情况如下:

(一)长期目标:到2020年,项目区累计建成特色种植板块(优质粮、高效园艺)基地10万亩,新增生猪标准化、规模化养殖规模6万头,新增水产标准化、规模化养殖规模5万亩,新增良种繁育(粮食、水产)基地3万亩,新增海外控股企业3家,新增出口创汇2,000.00万元,累计新增农业总产值4亿元、农产品加工业产值15亿元,项目区人均纯收入达到2.35万元。通过项目建设,显著提高农业生产条件、物质装备、科技水平和服务能力,大幅提升农业经营专业化、标准化、规模化、集约化水平,切实增强农业综合生产能力、市场竞争能力和可持续发展能力,加快推进我省农垦在全省率先实现农业现代化。

(二)年度目标:围绕粮食、蔬菜、生猪、水产、种业等优势产业,进一步加强农业基础设施建设,提高主要作物、关键生产环节的科技推广应用能力和水平,培育壮大农产品加工龙头企业,推进畜禽、水产健康标准化养殖,加快良种繁育和推广,促进农业“走出去”、多功能农业和循环农业发展,确保项目发挥良好的经济、社会和生态效益。2016年,项目区建设特色种植板块基地2万亩,新增生猪标准化、规模化养殖规模1.2万头,新增水产标准化、规模化养殖规模1万亩,新增良种繁育基地0.6万亩,新增海外控股企业1家,新增农业总产值0.8亿元、农产品加工业产值4亿元,项目区人均纯收入达到1.69万元。

三、经费来源和使用情况

(一)项目资金来源概况

本项目资金来源于省级财政专项资金和项目实施单位自筹资金,均为现金方式投入。

1.财政专项资金

列入有效抽样评价的18个项目实施单位所安排的2016年省级财政专项资金共计3,260.00万元,已全部及时拨付到项目所在地财政部门,其中部分项目的财政专项资金已实际使用。

2.企业自筹资金

列入有效抽样评价的18个项目实施单位所计划自筹资金共计4,952.96万元,实际到位5,045.77万元。

(二)项目资金使用概况

截止绩效评价工作组进场日,列入有效抽样评价的18个项目实际使用资金6,191.79 万元,全部用于项目建设。其中,用于工程建设 6,045.01 万元;用于工程建设其他费用 146.78 万元。

项目资金分配及使用情况如下: 


项目资金收支情况一览表

金额单位:人民币万元

序号

项目实施单位

总投资

计划投入

实际到位

实际使用

资金结余

相关说明

专项资金

自筹资金

专项资金

自筹资金

专项资金

自筹资金

专项资金

自筹资金

1

武汉市科洋生物工程有限公司

336.36

100.00

236.36

100.00

236.36

-

229.68

100.00

6.68

2

武汉如意农业开发有限公司

220.00

100.00

120.00

100.00

120.00

-

77.90

100.00

42.10

3

武汉天下先现代农业发展专业合作社

307.25

100.00

207.25

100.00

251.66

-

251.66

100.00

-

4

湖北惠盛芡实贸易有限公司

509.60

150.00

359.60

150.00

359.60

150.00

358.71

-

0.89

5

湖北天牧畜禽有限公司

402.85

100.00

302.85

100.00

302.85

-

285.49

100.00

17.36

6

湖北三星实业总公司

245.60

100.00

145.60

100.00

150.00

100.00

147.28

-

2.72

7

湖北大鹏畜禽有限公司

197.48

100.00

97.48

100.00

97.48

100.00

88.66

-

8.82

原计划自筹资金131.92,后申请调减为97.48万元。

8

八里湖农场城镇建设投资限公司

230.13

150.00

80.13

150.00

80.13

45.00

67.77

105.00

12.36

9

湖北金卉花木有限公司

520.00

100.00

420.00

100.00

420.00

-

287.43

100.00

132.57


10

运粮湖城镇建设有限公司

550.21

200.00

350.21

200.00

350.21

200.00

37.54

-

312.67

11

湖北兴美润现代农业发展有限公司

360.00

100.00

260.00

100.00

262.03

78.50

262.03

21.50

-

12

潜江市楚潜村韵家庭农场有限公司

513.00

100.00

413.00

100.00

453.47

100.00

453.47

-

-

13

湖北农谷实业股份有限公司

1,000.26

400.00

600.26

400.00

600.26

-

585.00

400.00

15.26

14

天门市天丰惠农农业发展有限责任公司

583.00

100.00

483.00

100.00

484.50

100.00

484.50

-

-

15

湖北新阳农业综合开发有限公司

260.00

100.00

160.00

100.00

160.00

-

3.00

100.00

157.00

16

孝感市富饶农副产品有限公司

173.60

100.00

73.60

100.00

73.60

100.00

73.60

-

-

原计划自筹资金96万元,后申请调减为73.6万元。

17

农垦联丰现代农业集团有限公司

1,600.00

1,000.00

600.00

1,000.00

600.00

1,000.00

363.74

-

236.26

18

联丰海外农业开发有限责任公司

203.62

160.00

43.62

160.00

43.62

127.24

33.59

32.76

10.03

合计

8,212.96

3,260.00

4,952.96

3,260.00

5,045.77

2,100.74

4,091.05

1,159.26

954.72


四、项目实施情况

(一)省级预算部门工作开展情况

1.项目前期工作

省农垦局按照《湖北省农垦现代农业建设专项资金管理试行办法》(鄂财农发[2007]13号)和《省财政厅关于2016年省级财政部分专项资金实行竞争性分配工作的通知》(鄂财函[2015]449号)要求,于2015年下半年开始扎实开展农垦专项转移支付资金的竞争性分配工作。

2015年9月分别向省政府、省财政厅报批了农垦专项转移支付资金竞争性分配实施方案、农垦专项转移支付资金绩效目标;同年10月印发了2016年农垦专项转移支付资金竞争性分配实施方案和项目申报指南,并在湖北省农垦信息网上进行公示;2015年11月中旬完成项目初审并下达项目立项批复,11月底组织竞争性评审,2015年12月中旬对评审结果进行网上公示。2016年3月根据评审、公示结果制定资金分配方案、向省财政厅申请落实了农垦专项转移支付资金,并于同年4月转发了省财政厅《关于拨付2016年农垦专项转移支付资金的通知》(鄂财农发[2016]34号)。

2.项目后期监管

项目实施后,省农垦局通过组织项目实施单位上报项目实施情况统计表及实地核查的方式,参与项目日常监督和项目竣工验收。并于2017年5月委托第三方评价机构开展2016年专项资金使用绩效评价。

(二)项目实施单位项目开展情况

截止绩效评价工作组进场日,有效抽样调查的18个项目实施单位项目建设情况为:11个项目已经完工或验收;5个项目尚在建设或完工收尾阶段;2个项目尚未进入实体工程建设阶段。

项目建设情况及相关情况说明详见下表。


项目建设情况一览表

序号

项目实施单位

项目名称

主要建设内容

完工量

相关情况说明

1

武汉市科洋生物工程有限公司

新型名优水产苗种工厂化繁育设施建设项目

建设泳道式条形培育池2246m²及配套进排水系统1套

90%

未完工项目:培育池室内抹平。

未完工原因:2016年水灾忙于自救,加之冬季施工进度缓慢导致未完工,预计完工时间2017年5月底。

2

武汉如意农业开发有限公司

武汉如意种苗良种繁育大棚改造项目

温室覆盖系统18840㎡、通风及防虫系统5660㎡;外遮阳系统、内遮系统、强制通风系统、喷灌系统、配电系统各16896㎡,棚内道路2438米

50%

未完工项目:建设内容为薄膜和风机的安装。

未完工原因:2016年年中及2017年年初雨水多导致工期延误,预计完工时间是2017年6月20号左右。

3

武汉天下先现代农业发展专业合作社

天下先设施蔬菜科技推广与应用示范建设项目

建设规模200亩,新建园区雨水收集循环利用蓄水设施1套,果蔬科普长廊通道2117㎡、农耕文化广场6800㎡、面宽3米青石板路400米,面宽2米观光步道1190㎡,蔬菜专用功能性薄膜购置及安装278571平方米,购置杀虫灯、粘虫板、生物农药、肥料

100%

建设周期:2015年11月—2016年10月。

项目已完工尚未申请验收。

4

湖北惠盛芡实贸易有限公司

芡实深加工建设项目

新建加工车间2080㎡,厂区硬化12000㎡、递延线路1000米;购置烘干设备1套、铲车及100KVA变压器1个

100%

建设周期:2015年11月—2017年3月。

项目已完工尚未申请验收。

5

湖北天牧畜禽有限公司

天牧畜禽有限公司10万吨畜禽饲料加工厂改扩建项目

墙面抹灰、涂料20000㎡,更换铝合金窗户500㎡、钢质门200㎡,厂区硬化2500㎡,购置原料接收清理系统、成品输送塔及设备设施各1套,散装饲料运输罐车1辆

100%

建设周期:2016年5月—2017年5月。

项目已完工尚未申请验收。

6

湖北三星实业总公司

三湖农场生态循环农业无公害(再生稻)基地建设项目(一期)

规划面积2万亩,核心区500亩,新建合作社厂房630㎡、碎石路700米、水泥场地1000㎡及机耕桥一座;土地平整288.76亩,新建田埂116644.1米,新建农渠1217.86米,农沟毛沟8045.68米,新建涵管21座、泵站1座;硬化面宽3.5米道路1689.46米,新建下田埠29座等;购置设备6台套及秧盘5万个

100%

建设周期:2016年9月1日—2017年3月15日。

项目已经完工并完成验收。由三湖农场、湖北中大建文工程有限公司、湖北楚元工程建设咨询有限公司共同实施验收。

7

湖北大鹏畜禽有限公司

鸡蛋深加工项目

新建1050立方冷库一座,采购鸡蛋分级等相关设备设施

90%

未完工项目:附属设备安装。

未完工原因:主体工程2017年4月份完工,目前室内墙体未干透无法安装附属设备,预计5月底安装完工。

8

湖北省八里湖农场城镇建设投资有限公司

生态鱼苗繁育标准化生产基地(一期)建设项目

建设标准化亲本池100亩;新建钢构房1000㎡、水塔1座、取卵池2个、孵化环道10个、鱼苗寄售池1个、泵站1座、购水质净化设备1套

100%

建设周期:2016年5月—2017年4月。

孵化环道实际建成6个(室内面积只能容纳6个),净化设备后期不需要未购买。项目总体已完工尚未申请验收,目前正在进行项目结算。

9

湖北金卉花木有限公司

湖北金卉生态休闲农业示范园项目

用地面积2600亩,排灌设施20KM,新建道路12KM,新建游客接待中心150㎡、餐饮房屋600㎡,修建公厕5处,添置休闲座椅15处,购置游览车25辆,设置景点道具10处,配套水电设施、购置农机设备36台套

60%

未完工项目:游客接待中心已初步建成,剩接待中心室内室外土地平整、装饰装修及配套设施安装。

未完工原因:土地审批及2016年水灾延误了工期。

10

运粮湖城镇建设有限公司

运粮湖农场农产品加工产业园基础设施建设

新建硬化道路1818米,新建道路绿化工程28000㎡,桥涵5座

100%

建设周期:2016年6月—2017年4月。

项目已完工并由运粮湖农场、施工单位、监理单位共同验收。

11

湖北兴美润现代农业发展有限公司

湖北兴美润5000亩健康高效生态养殖虾稻共作示范基地

建设规模5000亩,土地平整148859㎡,渠道清淤1000米,新建水泥路2261.5米,碎石路6700米,新建围沟45000米、防逃网30000米

100%

建设周期:2015年12月至2016年12月。

项目已完工尚未申请验收。

12

潜江市楚潜村韵家庭农场有限公司

楚潜村韵休闲农业观光园建设项目

新建规模560亩,瓜菜基地260亩沟渠梳挖、标准钢架大棚建设、种苗等;休闲园区60亩鱼池硬化、150亩鱼池绿化,水上休闲娱乐设施及园区配套基础设施等

100%

建设周期:2016年2月—2016年12月。

项目已经完工并完成验收。验收由周矶农场、周矶农场财政所、项目单位共同验收。

13

湖北农谷实业股份有限公司

九五33生态农业景观带基础设施建设项目

九五线33公里公交站台、绿化及花卉、标识系统等工程及设施建设

60%

未完工项目:建设内容变更已报批,目前正在进行道路行道树、花草养护,保证存活率。

未完工原因:项目建设地点涉及拆迁导致项目变更、2016年水灾等不可抗力原因。

14

天门市天丰惠农农业发展有限责任公司

天丰惠农果蔬馅料精深加工及基地扩建项目

新建钢架大棚50栋,改建低温冷库库房1200m³,购置果蔬馅料深加工生产线设备1套

100%

建设周期:2015年11月—2016年8月。

项目已经完工并完成验收,由所属的天门蒋湖农场、天门市财政局蒋湖办事处、项目单位共同验收,并出具验收合格意见。

15

湖北新阳农业综合开发有限公司

五夫生态园国家级3A景区创建项目

新建体验厨房600㎡、新建果酒、果汁酿造体验中心200㎡,栽植绿化乔木5000株,灌木(色块苗)150000株

0

未开工原因:土地流转未办妥,农场迟迟未从农民手中收回土地导致不能按期开工。目前新阳公司正在平整自有土地用于项目建设。

16

孝感市富饶农副产品有限责任公司

朱湖3万吨糯米加工生产线改造项目

改造标准化粮库2400㎡,晒场3000㎡;添置电子商务平台、糯米精加工及包装机组各1套

100%

建设周期:2015年10月-2016年9月。

项目已完工并验收,由所属农场孝感农场、项目单位等相关人员组织验收并出具验收通报。

17

农垦联丰现代农业集团有限公司

武汉产业基地建设项目(二期)

新建仓库及实验室地下基础工程各2000㎡及相关配套设施

0

未完工原因:因为土地流转问题于2017年3月才办妥,目前正在进行招投标、项目建设地点土方回填解决三通,为下一步开工建设做准备。

18

联丰海外农业开发有限责任公司

农垦海外蔬菜种植、种苗培育、实验培训基地建设项目

土地改良25300㎡,新建温室大棚(含防虫网、挂钩及摘种容器)、围墙、防盗网、碎石路、机井、排水沟等,绿化苗木200株及相关配套设施

100%

建设周期:2016年9月1日—2016年9月30日。项目已经完工,并由湖北农垦事业管理局财务处、局督查办、湖北省联丰海外农业集团、湖北万年青农业投资发展有限公司、大华建设项目管理有限公司、湖北金昊建筑工程有限公司共同验收。


第二章 绩效评价工作情况

一、绩效评价目的

绩效评价的目的是通过了解2016年农垦专项转移支付资金项目的绩效情况,为农垦专项转移支付资金项目支出预算安排提供决策支持,进一步加强项目管理,促进项目绩效目标的实现,提高财政资金使用绩效,更好地服务于我省国有农场农业现代化建设。

二、绩效评价依据

(一)绩效评价依据文件

1.《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》

(财预[2011]285号);

2.《湖北省财政厅关于印发<湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法>的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号);

3.《湖北省人民政府关于推进预算绩效管理的意见》(鄂政发〔2013〕9号);

4.《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》;

5.《省财政厅<关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知>》(鄂财函〔2017〕8号)。

(二)项目立项依据文件

1.《湖北省农垦经济与社会发展“十三五”规划》;

2.《湖北省人民政府关于深化国有农场改革加快国有农场发展的意见》(鄂政发[2006]79号)。

(三)专项资金依据文件

1.《湖北省财政厅、省农垦局关于印发<湖北省农垦现代农业建设专项资金管理试行办法>的通知》(鄂财农发[2007]13号);

2.《2016年农垦专项转移支付资金竞争性分配实施方案》;

3.《省财政厅关于拨付2016年农垦专项转移支付资金的通知》(鄂财农发[2016]34号)。

(四)项目实施依据文件

1.《省农垦局关于印发<湖北省农垦财政专项资金项目管理办法><关于加强湖北省农垦财政专项资金项目监督管理的意见>的通知》(鄂垦发〔2015〕46号);

2.《省农垦局关于进一步规范农垦对下转移支付资金项目变更管理的意见》(鄂垦发〔2015〕50号)。

三、绩效评价框架

(一)绩效评价指标体系

此次绩效评价以抽样项目绩效为基础、以项目目标控制责任为切入点、以发现问题为导向开展工作,采用预定目标与实施效果相比较的方法,将评价对象立项书的绩效目标与其实际产生的效益进行对比分析,形成2016年农垦专项转移支付资金项目绩效的综合评价。绩效评价指标体系详见附件2。

(二)绩效评价指标体系补充说明

1.评价方法

本项目绩效评价采用的基本方法是依据标杆管理法原理,通过评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价标准的比较,综合分析绩效目标实现程度,并进行量化处理得到综合评价分值。同时辅助使用专家评议法、公众评判法。

2.评价标准

评价标准有两种形式:固定标准和分段标准。本项目绩效评价指标按指标性质可分为3类:定性指标、能够取得标准值的定量指标及无法取得标准值的定量指标。前两者标准值采用固定标准,后者标准值采用分段标准。

对于定性指标,评价标准值定为该项的满分值;对于能够取得标准值的定量指标,根据具体情况,分别采用计划标准、历史标准、经验标准;对于无法取得标准值的定量指标,评价人员依据分档标准采用多档功效系数法计算指标值,分档标准值及各档分值由评价人员根据实际工作情况或征求专家意见确定。

3.指标权重的确定

(1)一级指标权重确定

依据《省财政厅<关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知>》(鄂财函〔2017〕8号)文件精神,结合本项目特点及实际情况,我们从投入、过程、产出、效果四个维度对项目进行绩效评价。其中产出和效果类指标占比达60%,由于各具体项目分别处于项目刚完工、未完工、未开工等不同阶段,效果指标难以测量,因此本次评价以产出指标为主,效果指标为辅。具体指标权重为:投入权重为20%、过程权重为20%、产出权重为40%、效果权重为20%。

(2)末级指标权重确定

2016年农垦专项转移支付资金涉及省农垦局、项目所在地主管部门、项目实施单位等相关单位。省农垦局承担整体项目绩效责任;项目所在地主管部门承担辖区内项目目标控制责任;项目实施单位承担具体项目绩效责任。三者绩效累加构成项目资金的总绩效。具体做法是:

省级预算单位:重点考评投入及过程相关绩效指标目标值的完成情况,包含项目前期决策、项目目标控制、项目资金分配等方面。具体指标权重为:项目立项权重50%、资金落实权重50%、项目管理权重25%。

项目所在地主管单位:重点考评过程相关绩效指标目标值的完成情况,包含项目跟踪督导、项目目标控制等方面。具体指标权重为:项目管理权重8%。

项目实施单位:项目实施单位是本次绩效评价项目落地实施的受益方,也是项目资金具体使用单位,因此对项目实施单位的考评从投入、过程、产出、效果四个维度进行全过程考评。具体指标权重为:项目立项权重50%、资金落实权重50%、项目管理权重67%、财务管理权重100%、项目产出权重100%、项目效益权重100%。

四、评价抽样情况概述

(一)抽样原则

本次绩效评价采用的抽样原则有:

1.相关性原则,即抽样样本与绩效目标相关;

2.完整性原则,即抽样总体的内容能全面反映项目的实际情况;

3.经济性原则,即抽样样本的确定符合成本效益原则。

(二)抽样方法

本次绩效评价采取最优分配分层随机抽样的方法,即基于各项目单位的层级关系,从各层级项目相关单位中抽取不同比例的样本。内部变异小的层级抽样比例小,内部变异大的层级抽样比例大,此种方法获得的样本均数或样本率的方差最小。

(三)样本概况

基于项目目标控制责任及绩效目标实现的维度,我们从省级预算单位、项目所在地主管单位、项目实施单位三个层级,并从投入、过程、产出、效果四个维度进行考评。本次抽样包含:省级预算单位1个、项目所在地主管单位4个、项目实施单位19个。具体抽样情况如下:

1.省级预算单位:湖北省农垦事业管理局

2.项目所在地主管单位:荆门市五三农场屈家岭管理区

孝感市孝南区朱湖农场

荆州市农场管理局

潜江市农场管理局

3.项目实施单位

关于项目实施单位样本的选取,我们综合考虑了项目类型、项目所在行政区域分布、项目资金投入规模等因素,最终选取了19个样本单位。其中实际完成现场考评的有效样本为18个(详见附件3),无效样本1个即黄石市江北农场。原因是绩效考评工作组进场考评期间,正值中共黄石港区委巡察工作组对江北农场进行常规巡察,与项目有关的资料全部上交,导致我们未完成对该单位项目的现场考评工作。我们已当场致电中共黄石港区委巡察工作组相关联络人,此事已得到对方电话确认,有关证明材料详见附件4。

第三章  绩效分析及评价结论

本章旨在利用前文确定的2016年农垦专项转移支付资金项目绩效评价指标体系及评价标准,对绩效评价工作组收集到的评价信息、资料、数据进行计算、归纳、分析和总结,从而得出相对独立、客观、公正的评价结论。

一、绩效分析

(一)投入绩效评价

投入得分表

一级指标

二级指标

三级指标

被评价单位

得分

投入

项目立项

(50)

项目立项规范性(20)

省级预算单位(10)

10

项目实施单位(10)

10

绩效目标合理性(30)

省级预算单位(15)

15

项目实施单位(15)

13

资金落实

(50)

资金到位率(30)

省级预算单位(15)

15

项目实施单位(15)

15

到位及时率(20)

省级预算单位(10)

10

项目实施单位(10)

10

合计

100

100

100

98

1.项目立项

(1)项目立项规范性

①省级预算单位:

《湖北省农垦经济与社会发展“十三五”规划》中明确指出:“十三五时期中央全面深化农垦改革为湖北省农垦提供发展新机遇”、“同时也存在农产品价格‘天花板’封顶、生产成本‘地板’抬升、资源环境‘硬约束’加剧等制约因素,迫切需要加快转变农业发展方式。”《湖北省人民政府关于深化国有农场改革加快国有农场发展的意见》(鄂政发[2006]79号)中也提出:“扶持国有农场现代农业建设。省财政从2007年起每年安排2,000.00万元,以项目形式支持国有农场现代农业建设,专项资金规模随着省级财力的增强而增加;市、县财政每年都要安排国有农场现代农业建设专项资金,支持国有农场现代农业建设。”

关于专项资金的拨付:2015年8月,省农垦局根据省财政厅关于省级财政部分专项资金实行竞争性分配工作的通知制定了《2016年农垦专项转移支付资金竞争性分配实施方案》,并于2015年8月27日挂网公示。2016年4月,省农垦局转发了省财政厅《关于拨付2016年农垦专项转移支付资金的通知》(鄂财农发[2016]34号)。

综上可见,总项目立项有规划有依据;资金的拨付有财政部门的通知文件;专项资金的分配有明确的分配方案。因此总项目立项非常规范,该项得分为满分10分。

②项目实施单位:

通过我们对抽样项目实施单位实地调查,抽样单位均向我们提供了《省级财政专项资金项目绩效申报表》及有资质的中介机构编制的可行性研究报告。项目的立项符合省农垦局有关建设农业现代化的总体规划,申报程序均按照省农垦局制定的《2016年农垦专项转移支付资金项目申报指南》规定的申报流程申请设立,申报的主体的资格、申报条件及项目申报文件、材料的编制等也符合项目申报指南的要求。另外,可行性研究报告均对项目立项的可行性、合理性、盈利能力等做了充分的论证和分析。

综上可见,具体项目立项符合总体规划;申报程序规范;申报文件完整且编制科学,达到了省农垦局有关项目申报的程序性和实质性要求。因此该项得分为满分10分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

(2)绩效目标合理性

①省级预算单位:

从省农垦局提供的《省级财政专项资金项目绩效申报表》中可见:项目立项均设定了长期目标、年度目标和绩效指标,其目标设定符合《湖北省财政厅关于印发<湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法>的通知》(鄂财绩发〔2012〕5号)中有关绩效目标设定的规范性要求。通过绩效目标目标值与往年完成值对比可见,目标值具有实现的路径和实现的可能性。指标值多数采用定量指标,少数采用定性指标,可通过数据测算或分级分档评定得到结果。

因此,该项绩效指标得分为满分15分。

②项目实施单位:

根据抽样项目实施单位提供的《省级财政专项资金项目绩效申报表》可见:均设定了长期目标、年度目标和绩效指标;目标和指标的设计符合绩效目标管理规范;绩效指标及指标值多数采用定量指标,少数采用定性指标,均具有可测性。但是存在部分效益指标设定不合理、不符合实际情况的问题。原因是农业项目具有投资量大、建设周期长、投资收益缓慢的特点,而从项目审批到项目建设再到项目绩效考评短短一年的时间,其效益指标短时间内很难显现。

该项绩效指标满分15分,实际得分13分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

2.资金落实

(1)资金到位率

①省级预算单位:

2016年4月25日,省农垦局下发了关于2016年农垦专项转移支付资金项目投资计划的通知,明确了通过专家评审的项目及专项资金分配金额。2017年5月,绩效考评组对抽样项目实施单位进行实地调查,通过与农场及财政所负责人开座谈会和查看会计凭证的方式核实了专项资金的到位情况。经查:抽样项目的专项资金已全部拨付到地方财政部门,计划投入3,260.00万元,实际到位3,260.00万元。

由此可见,专项资金资金到位率:(3,260.00万元/3,260.00万元)*100%=100%。因此该项绩效指标得分为满分15分。

②项目实施单位:

我们查阅了抽样项目实施单位的财务账册:抽样项目实施单位自筹资金实际到位5,045.77万元,比自筹资金计划金额4,952.96万元多到位92.81万元,自筹资金到位率为101.87%。该项绩效指标满分15分,实际得分15分。

(2)到位及时性

①省级预算单位:

根据抽样项目实施单位提供的资金拨付文件及农场财政所相关人员反馈:专项转移资金下达到地方财政的时间均在2016年6月-12月期间,我们认为专项转移资金拨付及时,满足项目建设资金拨付的时间需求。因此该项绩效指标得分为满分10分。

②项目实施单位:

我们查阅了抽样项目实施单位的财务账册,抽样项目实施单位自筹资金均于项目实施前到位。因此,我们认为自筹资金到位及时。该项绩效指标得分为满分10分。

(二)过程绩效评价

过程得分表

一级指标

二级指标

三级指标

被评价单位

得分

过程

项目管理

(60)

管理制度健全性(20)

省级预算单位(10)

10

项目实施单位(10)

10

制度执行有效性(25)

省级预算单位(5)

5

项目所在地主管单位(5)

4

项目实施单位(15)

12

项目质量可控性(15)

项目实施单位(15)

12

财务管理(40)

管理制度健全性(10)

项目实施单位(10)

10

资金使用合规性(20)

项目实施单位(20)

17

财务监控有效性(10)

项目实施单位(10)

8

合计

100

100

100

88

1.项目管理

(1)管理制度健全性

①省级预算单位:

我们实地调阅了《湖北省农垦财政专项资金项目管理办法》、《湖北省农垦现代农业建设专项资金管理试行办法》、《湖北省农垦事业管理局关于进一步规范农垦对下转移支付资金项目变更管理的意见》,经查:上述文件未发现与法律法规相冲突的内容,其中项目资金管理办法从项目申报审批、项目实施、项目变更、项目督查、职责分工、责任追究等方面进行了全面而系统地规范,为项目相关单位提供了行为准则,为农垦专项转移支付资金项目提供了制度保障。

综上可见,省农垦局制定了项目管理制度,制度合法、合规、完整。因此该项绩效指标得分为满分10分。

②项目实施单位:

抽样项目实施单位提供的制度文件中均包含《湖北省农垦财政专项资金项目管理办法》,此外部分单位还建立了项目建设管理制度、项目运行管理制度、文件资料管理方案、安全生产管理制度、车辆物流管理制度等,项目管理制度合法、合规、完整。因此该项绩效指标得分为满分10分。

(2)制度执行有效性

①省级预算单位:

根据省农垦局提供的与项目开展有关的工作文件,及项目实施单位提供的《2016年省农垦专项转移支付资金项目实施情况调查表》、项目变更批复文件、验收材料等可见:省农垦局积极开展了组织领导、决策部署、立项审批、项目初选、组织评审、项目安排、日常监督检查、竣工验收、绩效评价等系列工作,符合《湖北省农垦财政专项资金项目管理办法》有关职责分工的规定。

因此,该项绩效指标得分为满分5分。

②项目所在地主管单位:

我们实地走访了荆门市五三农场屈家岭管理区、孝感市孝南区朱湖农场、荆州市农场管理局、潜江市农场管理局等4个项目所在地主管单位,并与单位农业科、财务科相关负责人进行了座谈,听取了上述单位在项目组织实施、监督管理方面的工作情况,并查阅了项目申报、日常督查等工作记录。经查:荆门市五三农场屈家岭管理区、孝感市孝南区朱湖农场对辖区内企业承担的项目,积极履行了项目申报、项目变更管理、项目监管职责。例如:朱湖农场在履行项目监管职责的同时,积极组织辖区内项目自验工作,并且全程配合绩效考评工作组的项目考评,听取工作组的考评情况及整改建议并督促项目实施单位改进。另外,荆州市农场管理局、潜江市农场管理局积极开展本地区项目的申报、项目跟踪督办、转发上级批文、配合上级单位的绩效评价工作,但对已完工项目未及时督促项目实施单位完成竣工验收工作。

通过对抽样单位的制度执行有效性进行实地考评得出单个样本成绩,在此基础上加权平均获得项目所在地主管单位该项绩效得分为4分,满分为5分。             

③项目实施单位:

经查阅抽样项目实施单位项目资料发现:抽样项目实施单位均能够有效执行《湖北省农垦财政专项资金项目管理办法》及国家有关工程建设、设备安装、档案管理等相关法律法规的规定,严格落实项目“四制”管理。项目单位均成立了工作领导小组及相关职能部门,负责项目统筹、项目实施、项目监督等工作。但是也存在极个别项目实施单位变更建设内容未申请审批、合同管理不规范、建设场地没有落实、项目完工未及时申请验收的问题。

该项绩效指标满分15分,实际得分12分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

(3)项目质量可控性

经查阅项目资料:项目实施单位均在其《项目实施方案》中明确了项目建设所依据的质量标准;或在其合同书中约定了质量要求、验收标准、质保金的内容;个别项目虽没有达到必须招投标和实施监理的标准,仍然履行了公开招投标程序,并聘请了有资质的监理单位实施监理。但也存在已完工项目未及时组织自验和申请主管部门竣工验收的情况。

该项绩效指标满分15分,实际得分12分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

2.财务管理

(1)管理制度健全性

经查阅项目单位财务管理制度,各项目实施单位均制定了符合财务会计制度规定的项目资金管理办法。尽管部分项目实施单位的项目资金管理办法尚待完善,但均能保障项目资金安全和规范使用。

该项绩效指标满分10分,实际得分10分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

(2)资金使用合规性

我们对项目单位的财务会计账册进行了审核,各项目实施单位在对外支付款项时基本按照合同约定的付款时间和金额执行,未发现挤占、挪用、截留、虚列支出等违反财经法规、财务管理制度和专项资金管理办法规定的情形,但存在部分大额支出无审批程序,大部分项目未实行专账核算的问题。

该项绩效指标满分20分,实际得分17分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

(3)财务监控有效性

我们实地了解了项目实施单位财务监控措施和手段,查阅了项目实施单位的财务监控制度。各项目实施单位均具有有效的财务监控机制,在项目实施过程中,均履行了必要的财务检查程序。但我们也发现,部分项目单位在财务检查的深度和频率上存在一定的不足。

该项绩效指标满分10分,实际得分8分,通过对抽样项目实施单位具体得分加权平均后得到。

(三)产出绩效评价

产出得分表

一级指标

二级指标

三级指标

被评价单位

得分

产出

项目产出(100)

实际完成率(30)

项目实施单位(30)

24

完成及时率(20)

项目实施单位(20)

15

质量达标率(30)

项目实施单位(30)

23

资金使用率(20)

项目实施单位(20)

13

合计

100

100

100

75

1.实际完成率

我们实地察看了抽样项目实施单位的建设情况,结合项目竣工验收资料和项目负责人的介绍,对项目的完工情况进行了客观认定。18个有效抽样项目中:11个项目已经完工,完工率为100%;5个项目正在建设或收尾阶段,其完工率经现场察看后客观认定;2个项目未开工,完工率为0。

未完工或未开工的原因大体有三个:一是因为土地流转问题延误工期;二是2016年年中和2017年年初雨水多,延误或中断项目建设;三是项目实施单位自身原因,开工时间晚,截止绩效评价工作组进场日仍未完工。具体情况可见项目建设情况一览表。

基于每个抽样项目实际完成率进行具体评分,经加权平均后得到该项绩效评价得分为24分。由此可见,项目总体完成情况绩效还有改善的空间。

2.完成及时率

经现场察看结合项目申报表、项目竣工验收资料和座谈会会议纪要:11个已完工项目中,农垦海外蔬菜种植、种苗培育、实验培训基地建设项目等3个项目超计划时间完工;天丰惠农果蔬馅料精深加工及基地扩建项目等8个项目基本按计划工期完工,另有7个项目未按计划时间完工。具体情况可见项目建设情况一览表。

具体项目的完成及时率根据计划工期和实际完工工期确定,再根据评分细则完成具体评分,经加权平均后得到该项绩效评价得分为15分。

3.质量达标率

我们查阅了与项目建设有关的竣工验收资料、工程建设监理报告、设备设施质量检验证书,并实地察看了投入使用的情况。经查:6个项目提供了验收合格的资料,故质量达标率为100%;5个已完工未验收项目和5个未完工项目,其质量达标率结合实地察看情况、阶段性验收资料、采购设备合格证书、设备设施投入使用情况等综合考量后据实认定。2个未开工项目质量达标率为0。基于每个抽样项目质量达标率进行具体评分,经加权平均后该项绩效评价得分为23分。满分30分,拉低分值的主要原因是:一是部分项目未开工;二是极个别项目出现质量问题(水泥路面有坑洼、积水、破损;碎石路路面不平整、碎石粒径过大影响通行效果)。

4.资金使用率

我们查询了项目实施单位财务账册:项目资金实际到位8,305.77万元,已对外支付6,191.79万元。资金使用率为74.55%,根据评分细则对应得分为13分。

由此可见,资金使用率绩效一般,原因是部分地方主管部门采取“先建后补”的政策,导致部分专项资金滞留财政专户,没有起到示范带动作用。

(四)效果绩效评价

效果得分表

一级指标

二级指标

三级指标

被评价单位

得分

效果

项目效果(100)

经济效益(25)

项目实施单位(25)

18

社会效益(25)

省级预算单位(10)

10

项目实施单位(15)

10

生态效益(15)

项目实施单位(15)

10

可持续影响(10)

项目实施单位(10)

10

项目实施单位满意度(25)

项目实施单位(25)

25

合计

100

100

100

83

1.经济效益

由于部分项目未完工,加之已完工项目完工时间距绩效考核时间很短,其经济效益并未全部体现。因此我们重点考察了已完工的11个项目新增生产能力、新增销售收入、农工增收等情况。

潜江周矶农场辖区内休闲农业观光园建设项目建成后,新增就业人数30人、月平均工资为3,000.00元/人,转化了周边农村部分剩余劳动力,帮助农民增收;

潜江后湖农场辖区内虾稻共作5000亩示范基地建设项目:“一田两用”效益明显,2016年投入至2017年3月成虾上市,市场销售价为20-30元/斤,不仅有效地满足了市场需求,更为企业带来了可观的收入;

天门蒋湖农场辖区内的果蔬馅料精深加工及基地扩建项目:仙桃兴华联合会计师事务所出具的仙兴会审字[2017]第092号审计报告中载明:“正常生产年份新增果蔬馅料加工能力1500吨,按照15公斤/件的规格包装销售,即新增果蔬馅料10万件。”

由此可见,已完工项目的部分经济效益收效明显,但对于项目实施单位设定的年销售收入、年利润、新增税收等绩效指标值还有待时间验证。我们在每个抽样项目经济效益实现情况评分的基础上,经加权平均后该项绩效评价得分为18分。满分25分,失分的原因:一是部分项目未完工或未开工拉低了分值;二是项目建成投产距绩效考核很短,部分经济效益指标值很难在短时间内体现。

2.社会效益

①省级预算单位:

财政投入乘数即项目到位资金总额/财政投入资金:(3,260.00万元+ 5,045.77万元)/3,260.00万元=2.55

根据评分细则该项得分为满分10分,绩效优秀。

②项目实施单位:

我们主要对抽样项目实施单位从吸纳就业能力、新增农技人才、带动产业发展方面进行绩效评价。

我们实地察看了湖北省农垦海外蔬菜种植、种苗培育、实验培训基地建设项目,其多品种种苗培育、蔬菜种植实验基地初具规模;联丰海外公司联合合作企业已组织完成了三次农技培训,每次培训40人;并为海外基地不断供应优良品种及成品蔬菜;同时示范带动了周围2000亩土地的蔬菜种植,为湖北农垦“走出去”提供了技术支撑,助力湖北农垦“走出去”战略。

武汉东西湖东山农场辖区内的天下先设施蔬菜科技推广与应用示范建设项目:通过项目建设引进国内外先进的蔬菜栽培技术和新品种,实现了由传统农业向现代化、标准化农业的转变;通过扩大蔬菜基地和农业休闲产业建设,不仅安置了附近农村富余劳动力,更带动当地农民优化产业结构,提高农业生产效益,促进农民增收,有利于促进区域内的现代农业发展。

基于每个抽样项目社会效益实现效果评分的基础上,经加权平均后该项绩效评价得分为11分。满分15分,失分原因:一是部分项目未完工或未开工,拉低了分值;二是农业投入到产出是个漫长的过程,部分项目的社会效益没有充分体现。

3.生态效益

我们重点对抽样项目实施单位从节能、减排、环保方面进行绩效评价。

监利人民大垸农场辖区内的天牧畜禽有限公司10万吨畜禽饲料加工厂改扩建项目:新建的原料收集和清理系统大大降低了工人的劳动强度;同时新工艺的实施减少了抗生素、重金属、砷制剂等矿物质元素的添加,有效减少了污染物排放。

江陵三湖农场辖区内的生态循环农业无公害(再生稻)基地建设项目(一期):新建稻田水泥沟渠1000多米、涵管21座、泵站1座,有效提高了沟渠的防渗系数,实现了节约用水的功能;同时提高了沟渠的通畅率,增强了排灌能力,大大降低了后期维护成本。据三湖农场负责人反馈,项目建成后还有效解决了往年当地农户稻田用水矛盾,促进项目区农民和谐生活。

综上可见,部分项目的生态效益明显。我们在对每个抽样项目的生态效益评分后,经加权平均得到该项绩效得分为9分。满分15分失分原因:一是部分项目未完工或未开工,拉低了分值;二是并非每个项目都产生了明显的生态效益。

4.可持续影响

我们在实地调查的基础上,结合项目实施的条件综合考量绩效目标实现的程度和可持续发展的能力。

①基础条件:本次抽样项目均处于长江中下游地区,有着肥沃广袤且适合农作物多样化种植的土壤、适宜农作物生长的气候、未被整体破坏的生态环境;

②政策因素:“十三五”期间湖北省农垦面临改革发展的机遇期,“十三五规划”对湖北农垦新的定位是:加快推动传统农业向现代农业转型升级,注重效益提升与质量安全;加快实施农垦“走出去”战略,发挥农垦示范引领作用。“十三五规划”为项目的持续推动提供了政策支持;

③自身优势:农场组织化程度高、基础设施和技术装备齐全、产业集聚效应明显。

综上所述,专项转移支付资金项目具有可持续发展的条件和能力,项目的持续推动符合湖北省农垦“十三五”总体规划和布局。因此该项绩效指标得分为满分10分。

5.受益群体满意度

本次问卷共设计了九个问题,分别从政策支持、资金安排、项目评审、审批流程、项目管理、项目绩效等方面设置问卷。绩效评价工作组选择了项目所属农场及项目实施单位两个核心群体进行满意度调查。本次问卷调查实际发放185份,实际回收有效问卷175份,经过对回收问卷满意度进行层层汇总分析、加权平均后,得到该项目受益群体综合满意度95.47%。不满意、很不满意主要集中在对资金扶持力度、资金的拨付流程方面。

综上所述,依据评分细则该项绩效指标得分为25分。

二、评价结论

(一)评分结果

根据本项目绩效评价指标体系及评价标准,评价人员得出2016年农垦专项转移资金项目绩效指标评分结果。详见下表:

得分                                                                                                                        

指标

投入(Y1)

过程(Y2)

产出(Y3)

效果(Y4)

权    重

20%

20%

40%

20%

得分情况

98

88

75

83

综合得分

19.6

17.6

30

16.6

最终得分

83.8

最终得分:Y0=Y1*20%+Y2*20%+Y3*40%+Y4*20%

(二)主要结论

1.投入:项目投入立项规范、目标合理、资金及时全额到位;

2.过程:项目管理和资金管理制度健全、职责明确、工作落实到位、资金使用合规,但存在部分制度执行不规范的问题;

3.产出:项目个别产出绩效优秀,但总体产出绩效一般;

4.效益:项目总体效益评估为良好,基本发挥了农垦专项转移支付资金的使用效能,具有可持续发展能力。

第四章 主要经验及做法、存在的问题和建议

一、主要经验及做法

(一)组织有力、制度健全、分工明确,为项目规范运行奠定了基础

通过本次绩效评价工作我们发现:各层级相关单位均高度重视并不断完善制度建设;纵向看,各层级项目单位均成立了工作领导小组,由项目组牵头组织项目的实施,自上而下形成了一个严密的组织系统,并层层落实;横向看,各层级项目单位分工明确、责任到人、工作落实到位。形成了组织有力、制度完善、上下联动、规范运行的项目管理工作机制。

(二)项目“四制”工作有成效,有效保障项目规范运行

我们结合抽样项目实地考评情况,并与2015年专项资金绩效评价结果做对比后发现:2016年项目实施单位的项目“四制”管理工作明显好于2015年。抽样项目实施单位均严格执行了项目法人制,全面负责统筹协调项目建设管理;依法履行项目招投标制,对达到招投标条件的项目严格履行了工程招投标程序;严格实行工程建设监理制,聘请具有相关资质的监理单位,负责项目质量、进度、安全等方面的监督管理责任;依法实行合同管理制,项目法人与各建设单位依法实行合同管理制度,使建设管理目标与责任关系分解并延伸至参建各方,形成分级管理、分级负责、齐抓共管的良好局面。

二、存在的问题及原因分析

(一)项目管理

1.项目变更未申报

存在改变建设内容未向省农垦局申请报批的现象。例如,潜江市运粮湖农场辖区内的运粮湖农场农产品加工产业园基础设施建设项目,项目建设内容发生了变更未向上级主管部门报批。项目申报的建设内容为修建道路、桥涵及绿化,而2016年实际建设内容为挡土墙工程。

2.合同管理不规范

没有严格按照合同法规定的必备条款签订合同。例如,监利人民大垸农场辖区内的天牧畜禽有限公司10万吨畜禽饲料加工厂改扩建项目,其房屋维修改造工程承包合同仅对工程价款、施工要求、施工安全、付款方式做了约定,未对施工数量或面积、施工期限、施工地点、违约责任、解决争议的方式做出约定。

3.验收工作不及时

截止绩效评价工作组进场日,共有11个项目已完工,其中只有5个项目完成了验收工作。项目实施单位未及时向上级单位申请验收,客观上也导致了专项资金没有得到高效利用。

(二)资金管理

1.专项资金使用率不高

目前专项资金“先建后拨”的方式对项目带动作用不明显,降低了专项资金的使用效益。专项资金使用模式缺乏创新,资金使用率有待进一步提高。

2.项目资金未专账核算

我们对项目实施单位的财务会计账册进行了审阅,各项目实施单位均未按照专项资金管理办法对项目资金实行专账核算。

产生以上问题的主要原因是部分项目实施单位项目管理意识薄弱、项目主管部门项目监管方式缺乏创新、专项资金“先建后拨”的方式降低了专项资金使用率。

三、建议

(一)政策性建议

1.控制扶持对象数量,财政资金向优质企业倾斜。通过适度控制扶持对象的数量,加大单个项目的扶持力度,充分发挥财政资金的引导效应,确保扶持一批、成功一批,进一步带动行业的发展。

2.创新专项资金使用机制。专项资金的拨付按项目进度按实际支出比例付款,专项资金的监管实行动态管理量化管理。同时强化对资金下达、到位的考核力度,启用谁耽误、谁负责的问责机制,充分发挥专项资金的使用效益。

(二)改进措施

1.提高项目审批和资金拨付效率

农业基本属性是季节性强,加之项目建设周期长,因此建议在项目安排和资金拨付方面早计划,早安排,早落实,优化流程,争取在上年度末下达下年度项目投资计划。

2.创新过程监管方式,加大监管力度,强化目标控制责任

进一步完善项目全过程监管,确保主管部门监管到位;或聘请第三方中介机构进行绩效运行监控;规范专项资金运行,实时监控项目建设的进度和质量,提高财政资金使用效益。

3.建立绩效评价结果应用机制

省级预算部门应将绩效评价结果及时反馈给相关单位督促整改,并作为以后年度再次申报项目安排财政资金的重要依据。

(三)绩效目标改进建议

农业是受市场需求、气候等不确定因素影响极大的行业,同时农业从投入到产出是个漫长的过程,当期投入未必当期见到效益。因此建议在以后的绩效目标设定过程中从实际情况出发,侧重项目产出指标,合理设定可以在短时间内见到效果的效益指标,避免项目申报与

项目效果脱节。

第五章  其他需说明的问题

一、有关评价责任的说明

项目管理和实施单位的责任是:提供与本次绩效评价项目相关的资料和数据,并对其真实性、准确性、完整性负责。

我们的责任是:在绩效评价工作中遵循绩效评价基本原则,采用科学的评价方法,实施合理的评价程序,保证评价结论的客观、公正。 

二、本次绩效评价的局限性

(一)由于时间关系,我们采取抽样的方式核查,样本点绩效优劣直接关系到项目整体绩效综合评分。

(二)我们的评价依据的是被评价单位提供的项目资料和基础数据,其真实性、完整性、准确性受到制约;

(三)截止绩效评价工作组进场日,部分项目效益指标目标值未能体现,我们无法对这些项目效益指标绩效进行综合评价。

湖北联泰会计师事务有限公司

二〇一七年五月二十六日

关键词: 湖北省 财政 支出 绩效评价 2016 - 点击收起详细信息

来源 湖北农垦信息网 发布日期 2017-09-25